Mieteinnahmen werden nicht mit einem allgemein gültigen Mietsteuersatz belastet. Für die Einkommensteuer sind die Einkünfte aus der Vermietung und die persönlichen Verhältnisse maßgeblich.
Vom Zahlungseingang zu den Einkünften
Bei Vermietung sind Einnahmen und steuerlich berücksichtigungsfähige Aufwendungen zu unterscheiden. Die auf das Objekt entfallenden Einkünfte sind Teil der persönlichen steuerlichen Verhältnisse. Ein fester Steuersatz allein für Mieteinnahmen lässt sich daraus nicht ableiten. Auch ein positiver Kontostand ist nicht automatisch mit dem steuerlichen Ergebnis identisch.
Kaltmiete, Nebenkosten und Abrechnungen
Ein übersichtlicher Jahresabgleich sollte Zahlungseingänge und die dazugehörigen Abrechnungen zusammenführen. Rückzahlungen, Nachzahlungen und einzelne Kostenpositionen dürfen nicht nur nach dem Gefühl für den monatlichen Überschuss eingeordnet werden. Lassen Sie anhand der Belege klären, wie die jeweiligen Vorgänge steuerlich zu behandeln sind.
Kosten objektbezogen belegen
§ 9 EStG knüpft Werbungskosten an die Erwerbung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen. Entscheidend ist der Zusammenhang mit der Einkunftsart. Bei einer Immobilie können unterschiedliche Kostenarten und zeitliche Zuordnungen eine Rolle spielen. Belege, Verträge und eine nachvollziehbare Zuordnung sind deshalb wichtiger als pauschale Listen, die jeden Aufwand als sofort abziehbar darstellen.
Was Sie für die konkrete Berechnung vorbereiten
Stellen Sie Mietverträge, Zahlungsübersichten, Darlehensunterlagen, Abrechnungen und Rechnungen zusammen. Trennen Sie vermietete und privat genutzte Bereiche. Welche Beträge im Einzelfall anzusetzen sind, wird anhand Ihrer Verhältnisse und des betreffenden Steuerjahrs geklärt. Die Immobilienvermittlung liefert dazu Objekt- und Vertragsinformationen; sie legt keine persönliche Steuerlast fest.
Amtliche Grundlagen und Quellen
Quellenbezogen überarbeitet am 20.10.2026. Eine individuelle steuerliche oder rechtliche Einordnung ist von der Immobilienvermittlung zu unterscheiden.
